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浅谈中小企业融资难问题及解决对策

发表时间：2021/3/16 来源：《中国科技信息》2021年2月作者：陈香

[导读] 现在经济不断地发展，相应的金融体系也变得越来越发达，中小企业的地位变得越来越重，但是中小企业由于规模的局限性，在一定的时候也是有一定的弊端，最常出现的就是中小企业融资难问题，在中小企业发展的过程中，资金问题是首要问题，解决的好就能促进中小企业的良性循环，处理的不好，短时间会造成中小企业的营运资金出现断裂情况，长时间就会给中小企业造成灭顶之灾。

海南省儋州市陈香

摘要：现在经济不断地发展，相应的金融体系也变得越来越发达，中小企业的地位变得越来越重，但是中小企业由于规模的局限性，在一定的时候也是有一定的弊端，最常出现的就是中小企业融资难问题，在中小企业发展的过程中，资金问题是首要问题，解决的好就能促进中小企业的良性循环，处理的不好，短时间会造成中小企业的营运资金出现断裂情况，长时间就会给中小企业造成灭顶之灾。所以要在融资难问题上进行深入的研究，了解中小企业现在面临的融资难问题，出现这些融资难问题的变现、原因，同时也要积极的探索解决对策来应对融资难的问题。
关键字：中小企业融资银行政府资本市场
        二、我国中小企业融资难问题
        中小企业融资难一直是世界性难题，只不过在我国更为突出。发达国家经过多年的实践，有关中小企业融资的法律法规健全，各种融资渠道发育与互补较好。我国由于各种复杂的原因，中小企业融资难的情况仍很严重。首先，我国市场经济的体制建立和发展、金融市场开放及金融工具创新与中小企业的发展来比，仍然显得缓慢；其次，我国社会信用体系尚未建立起来，社会诚信缺失严重，金融市场的利率还未完全放开，直接融资门槛较高，债券市场不是很发达，经济发展过程中的结构性矛盾等问题，都是中小企业融资难的宏观层面上的成因；再次，我国中小企业融资渠道虽然趋向多样化，但各种渠道的畅通使用还有一个过程。目前银行贷款作为企业主要的融资渠道，难度依然较大。中小企业融资的显著特点是“信息不对称”，由此带来信贷市场的“逆向选择”和“道德风险”，商业银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款数量少、频次多的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，必然降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。
        1、中小企业融资难问题的表现
        （1）融资渠道窄
        缺乏有效的担保机制和其他融资机制的平台，使得中小企业的融资通道过于狭窄。由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债券发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金，因而中小企业初期发展融资渠道狭窄。内部融资成为中小企业在创业阶段的主要来源。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，中小企业也难以通过股权融资。    小微企业总体上处于起点低、实力薄弱、经营效益差、负债率较高，管理不规范的初级发展状态。企业财务不规范、离公司制的管理要求相差甚远，绝大多数小微企业出于管理理念或费用的考虑，没有建立完善的财务制度，往往得不到金融机构的贷款支持。
        （2）融资成本高
        银行收费居高不下，民间借贷成本攀升，均让企业深感眼下融资“既贵又难”。调查发现，标准缺失、规避监管、“存贷挂钩”、审批迟缓，更加剧了“钱贵”：
        银行“涉企收费”标准缺失。比如，多数银行均收取“常年财务顾问费”，但标准上各有各的说法：既有按固定费用收取，也有固定加上浮动的收费方式；按照最高标准收取，仅这笔费用就可达贷款额的3%。
        规避监管，部分“金融创新”拉长了贷款链条。“金融服务的每个环节都是为了赚钱，当机构用各种方式将贷款供给到需求的链条拉长，成本必然要实体企业来承担。”中国金融期货交易所首席专家赵庆明说。
        一些贷款“潜规则”依然存在。安徽一家药品销售企业负责人反映：“处于弱势地位的小企业在贷款时，表面的贷款利率仅仅是名义而已。一些金融机构还要求借钱同时购买理财产品，即要‘存贷挂钩’。”
        2中小企业融资难问题对企业的不利影响
        （1）财务控制薄弱　
一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。
        二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。
        三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。
        四是重钱不重物，资产流失浪费严重。不少中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资产浪费严重。
        （2）管理模式僵化。
        管理观念陈旧一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权现象严重，并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。

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        三、应对中小企业融资难问题的对策
        对于已经存在的中小企业融资难问题，我们不能放任不管，而是要积极的进行相应对策的制定，只有制定了相应的对策，才能更好的防范中小企业融资难问题带来的不良后果，才能更好的促进中小企业的良性发展，才能从侧面的推进中小企业更加规范有效的进行企业内部的经营，强化资金管理问题，同时树立良好的企业形象和信誉，更好的进行中小企业的融资，降低经营中的风险。
        1、应对自身原因的对策
        （1）经营正规化，强化资金管理
        中小企业应积极转变发展思路，走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司制改造，大力推行股份合作制，培育自求生存、自谋发展的能力，成为自主经营、自负盈亏的法人实体和市场竞争主体。要加强自律，建立有效的法人治理机制，完善风险控制制度，理顺产权关系，增强职工对企业资产的关切度，为企业开辟一条新的融资渠道。
        按照现代企业运作要求，完善各种管理制度，破除许多中小企业“家族式” 管理模式；尽快提高企业管理者和员工素质，调整自身知识结构，满足现代经营管理需要；制定正确的经营战略，积极发展高科技产业，培育名牌产品、特色产品，不断增强市场竞争能力；注重内部建设和管理，健全规范的财务制度，保证信息披露的真实，创造良好的贷款条件，争取更多的融资机会。
        建立健全中小企业财务、会计制度，建立完善的会计报表体系，不做假账，提高企业财务状况的透明度和会计报表的可信度。中小企业要根据企业生产经营的实际需要筹资，防止盲目性；根据企业的具体情况确定企业的最佳资本结构，控制财务风险，资产负债率要控制在50%范围内；科学预测企业投资活动及正常生产经营活动的资金需要量，及时筹措资金；严明企业财务纪律，积极清偿银行债务和拖欠其他企业的款项，建立企业信用档案，使企业本身成为一个诚实、守信的客户，以赢得人们的信任，从而在融资时获得有利的地位。
        （2）加强企业信用度的升级
        建立中小企业自律体系，提高信用水平，建立中小企业自我发展、自我完善、自我提高的自律机制。
        一是进一步丰富担保机构的层级和种类，采取财政出资、社会出资和企业联合组建等多种形式，应进一步突出财政出资的拉动和引导作用，带动社会资本设立信用担保机构。二是鼓励产业集群组建信用担保联合体，对集群内的中小企业融资给予担保；鼓励设立社区性的担保机构，为辖区内的个体经济融资提供担保，促进社区经济发展；加快在农村地区设立信用担保机构的进程，进一步创新农村担保模式，促进农村经济发展。三是推动设立再担保基金。各级财政应按照分年缴付的方式设立区域性的再担保基金，允许符合条件的担保机构缴纳会费后，可以享受再担保的相关政策。四是加强对担保机构的监管。按照《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》的要求，各地政府应明确担保机构的监管主体，规范担保机构的业务运营。
        2、应对外部原因的对策
        （1)深化金融体制改革，消除金融抑制
        金融机构（主要是银行）要进一步将已出台的支持中小企业的一系列优惠扶持政策落到实处。第一，激励商业银行向优质中小企业发放信贷款。在考察和发放贷款时，不分企业性质和规模，只要企业有充足的偿债能力就大胆支持，确保大型企业和中小型企业发展中“两个轮子一起转”；第二，适当降低中小企业的贷款利率，如不能则应从利率补贴入手，政府有责任为此垫付改革成本，给银行对中小企业的信贷支持以支持；第三，扩大基层商业银行的流动资金贷款权限，固定资产的贷款权限因为风险较大可以适当的向上级集中，而流动资金贷款风险相对较小，要下降；第四，完善和健全商业银行激励和约束机制，建立贷款营销的激励约束机制，充分调动基层银行贷款的积极性；第五，加快发展专门为中小企业提供服务的金融机构，同时允许金融资产管理公司在中小企业领域进行产业资本和金融资本结合的探索；第六，大胆尝试中小企业直接融资形式，及早建立创业板市场体系。建议政府适当开办中小企业股票小盘交易，允许有条件的中小企业发行地方企业股票，并允许在地方小盘上市交易。
        (2)加强金融创新，拓宽信贷渠道
        实施担保抵押模式创新。充分利用个人生产资料、财产所有权、财产使用权、企业经营权、知识产权、股权、承包经营权以及其他可用于抵押和质押的财产或权益，运用企业互保、联保、贷款保险等形式，解决小企业贷款抵押难、担保难的问题。鼓励中小企业信用担保机构开展跨地区、跨行业联合担保（再担保）业务；探索开展“桥隧担保”“担保换期权”等担保方式，推动担保机构与风险投资机构、行业上下游企业建立战略伙伴关系，联合对新创立高成长型小企业开展无抵押融资担保。
        实施还款方式创新。银行业金融机构应本着控制风险和稳健经营的原则，积极探索适合不同类型小企业的还款方式。切实按照《中国银监会办公厅关于创新小企业流动资金贷款还款方式的通知》的要求，对于基本面较好、信用记录良好、有竞争力、有市场、有订单但暂时出现经营困难的小企业予以贷款延期支持。要根据不同中小企业的经营现金流特点，因地制宜，制定灵活多变的还款方式，尽量避免因贷款收回而给中小企业造成经营上的困难。
参考文献
[1]巴蜀松．防止中小企业的融资难度重新加大[J]．中国中小企业．2010(2)
[2]何春红.浅谈中小企业融资难的原因及对策[J].中国市场.2010(26)
[3]黄静芳.论企业的融资困境与未来发展趋势[J].财经界(学术版).2009(07)
[4]朱慧敏.中国企业投资与融资的调查分析[J].现代交际.2012(12)
[5]王昱睿.谈我国中小企业融资困难的原因及对策[J].品牌月刊. 2013(Z4)
姓名：陈香；出生年：1987年；性别：女；学历：本科；籍贯：海南省儋州市；研究方向：优化金融服务为外贸型企业解融资难题；职称：中级经济师。中国人民大学在职研究生