构建完善企业合同合规管理体系,提升国有企业管理水平

发表时间:2019/6/13   来源:《知识-力量》2019年9月30期   作者:沈健
[导读] 党的十八大以来,党和国家就推进全面依法治国进行了全面部署,并对依法治企、规范国有企业经营进行了规范,在此背景下,相关机构提出了国有企业合规经营的要求,而合同作为国有企业与外部进行物流、资金流、信息流交换的基本形式,是依法治企、合规经营的重点规范领域,本文旨在探索构建完善企业合同合规管理体系,提升国有企业管理水平,防控合同风险。
(贵州盘江电投发电有限公司,贵州省 六盘水市 550081)
摘要:党的十八大以来,党和国家就推进全面依法治国进行了全面部署,并对依法治企、规范国有企业经营进行了规范,在此背景下,相关机构提出了国有企业合规经营的要求,而合同作为国有企业与外部进行物流、资金流、信息流交换的基本形式,是依法治企、合规经营的重点规范领域,本文旨在探索构建完善企业合同合规管理体系,提升国有企业管理水平,防控合同风险。
关键词:依法治企;合同;合规管理;体系建设

 
           一、合同合规管理的背景介绍
           (一)全面依法治国背景下的依法治企
           党的十八大以来提出了全面推进依法治国,并在党的十九大报告中进一步指出,深化依法治国实践,全面依法治国必须坚持厉行法治。要求各级党组织和全体党员要带头尊法学法守法用法。党的十八届三中全会审议通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出,推动国有企业完善现代企业制度,健全协调运转,建立长效激励约束机制,强化国有企业经营投资责任追究。随后,党和国家陆续出台的关于深化国有企业改革的“1+N(22)”规范性文件明确提出,要以提高国有资本效率、增强国有企业活力为中心,防止国有资产流失,全面推进依法治企,不断增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力。
           综上,企业是社会经济的重要组成部分,国有企业又是国有经济发展的主力军,全面推进依法治国的进程中,依法治企是其中的一个重要组成部分,企业经营管理发展都应严格按照法律法规开展。
           (二)依法治企背景下的合规管理
           根据《中央企业合规管理指引(试行)》的规定,合规管理是指以有效防控合规风险为目的,以企业和员工经营管理行为为对象,开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。
           在全面依法治国、依法治企、合规管理的政策背景下,作为经营管理的基本手段,合同是企业与外部进行交易的基本形式,与此同时,根据中国企业法律风险管理发展报告,企业80% 的风险来自合同。合同规范化管理不仅关系到企业经营能力提升,更是一个重大的法律合规问题。这就需要我们构建合同合规管理体系,提升企业管理水平,防控企业风险。
           二、构建合同合规管理体系
           本文所称合同合规管理是指合同管理在遵守法律、行业标准、内部管理制度的基础上,以防控风险为目标,通过构建合同合规管理体系,并进行持续性的运行、维护,达到提升企业管理水平,提升企业经济效益的效果,该体系包括以下部分:
           (一)项目立项
           本文所称项目立项是指企业根据法律法规、国资监管、公司章程等的规定,就公司投资经营事项,通过集体决策,对项目的必要性、投资环境、经济可行性,以及潜在的市场、管理、财务等风险进行评估,确保项目立项科学、程序正当、责任明确,从源头上防范经营风险。
           (二)授权委托
           本文所称授权委托是指根据公司法等规定,通过企业法定代表人授权的方式,明确已立项的项目实施代理人代表公司开展相关合同业务,防止出现表见代理,或职工损害公司利益等行为。


           (三)采购
           作为国有企业,在确保保值增值的同时,应不断进行将本增效,在严格按照招投标法律法规进行工程项目招标的同时,针对非强制招标项目,也应以货比三家、优质优价为原则,开展合同相对方的比选采购工作,2019年4月份中国物流与采购联合会发布了《国有企业采购操作规范》,《规范》中除包括公开招标和邀请招标的法定招投标方式外,还介绍了竞价和询比采购、谈判和磋商采购、单源和多源直接采购等三种方式。笔者认为,作为国有企业,规范采购方式,一方面可以降低采购成本,另外一方面可以规范合同经办人员的采购行为,防控廉洁风险。
           (四)合同签订
           作为国有企业,承办人应从前端根据招标文件、采购方案等需求,草拟满足企业实际需要的合同文本,法务、财务等专业人员应从中端加强合法合规性、资金支付及税务等专业条款的审核与补充,印章管理部门从终端加强上述程序的审查,确保合同内容符合公司需要、程序严谨,确保合同能够起到约束合同当事人,保障合同目的实现的作用。
           (五)合同履行
           作为国有企业,合同应经签订生效后方能履行。合同承办人员应当负责组织、跟踪、监督合同的履行。在合同履行过程中出现以下问题时,合同承办部门应当牵头组织法务、财务等部门会商,及时提出应对措施,并履行原合同审查会签程序后实施。
           (六)合同终止
           国有企业应在按照上述程序签订合同的基础上,要求经办人员严格按照合同内容进行跟踪履行,一旦发现异端,必须按照法定或约定的形式及程序,经原合同的审查会签程序后签署补充协议,或变更合同,或解除合同,以保证合同的时效性维护公司合法权益。
           (七)争议解决
           作为国有企业,发生合同纠纷时,应首先采用协商、调解的方式与合同相对方及时进行沟通,协商或调解能够达成一致的,应当订立书面协议,经原合同的审查会签程序后签署。协商或调解不能达成协议时,经公司决策,可依合同约定选择争议解决方式,及时有效主张企业合法合理的权益。
           (八)档案管理
           作为国有企业,无论是企业还是经营者,都将面临定期不定期的审计,而合同档案是重点审计内容,同时也是诉讼、仲裁的主要证据来源,因此,企业应建立从立项到履行完结合同档案管理体系,确保合同档案能够全面、真实反映合同的全貌,规范企业管理,维护合法权益。
           三、持续完善合同合规管理体系
           构建合同合规管理体系仅仅是规范企业合同管理的第一步,除此之外,还需要企业定期、不定期对合同合规管理体系开展宣贯、督查执行、检查追责、调研更新升级等环节,实现不仅有静态的管理制度及流程,而且有动态的规范执行,以及针对问题的更新升级。
参考文献
[1]刘亮.法治企业建设“再出发”.中国电力企业管理.2017年(6).
[2]熊汝波.强化企业合同管理依法合规运行的建议.企业界.2015( 07).

作者简介:沈健(1971-),男,贵州贵阳人,本科,贵州盘江电投发电有限公司,中级经济师,研究方向:工商管理。
 
 
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