建筑施工中合同的风险管理与控制研究

发表时间:2019/4/4   来源:《知识-力量》2019年7月上   作者:刘磊 伍人谊
[导读] 目前国内外宏观经济环境发生了复杂而深刻的变化,建筑公司合同履行的不确定性突然增加,许多原本无形的风险已经变成了真正的危机。除了建筑成本上升,资源和环境限制增加,外部需求萎缩以及传统比较优势逐渐缺乏

(江西科技学院土木工程学院)
摘要:目前国内外宏观经济环境发生了复杂而深刻的变化,建筑公司合同履行的不确定性突然增加,许多原本无形的风险已经变成了真正的危机。除了建筑成本上升,资源和环境限制增加,外部需求萎缩以及传统比较优势逐渐缺乏等因素外,建筑公司的结构性和根深蒂固的矛盾也越来越集中。在这一阶段改善全面合同风险管理的工作尤为紧迫。合同管理是一个重要的管理要素,可以帮助公司竞争激烈的市场中存活下去,因此要特别加以重视和研究。
关键词:建筑施工;全面合同;合同管理;风险管理

 
        引言
        实施项目合同绩效管理和风险管理与控制一直是我们认真深入研究的重要问题,本文对建筑行业进行了全面的合同管理分析,深入探讨了这一主题,提出了各种风险和控制措施,以全面、及时、有效地识别和管理合同风险,实施公司综合化治理。建筑合同管理从大的角度可分为合同制定阶段和合同履行阶段。合同制定阶段包括合同调查、谈判、起草、审查和签署。合同履行阶段包括履行、完成和修改、终止和执行合同。
        1签订合同阶段
        在签订合同之前,应对项目进行科学验证,对项目现状和可行性进行彻底审查,并进行实质性谈判。如果存在问题,可提供当地的地理、民俗、气候条件、法律框架、设计和施工图纸和各种管理部门批准的文件。查看承包商的资格证书和营业执照是否有效等,也可以理解对方签订的执行上一个项目的合同条款。主要风险为:项目没有实施条件,被申请人的主体资格被忽略,没有具体资质的实体或未获得国家监管部门批准的实体被指定为准合同。当项目与没有代理或权限的人签订合同时,合同无效或具有潜在危险。在签订合同之前,被申请人的信誉被误判,并且不允许被诉人履行。
        合同风险控制措施是:
        首先,检查承包商和授权客户的身份证明文件、营业执照、资格、代理人和其他材料的原件,以避免欺诈。其次,如果合同签字人是被授权人,应该关注委托书是否合法有效,以及债权人的行为是否属于其授权范围。委托书应当与公司的印章和法定代表人签字。在签订合同时,应使用授权客户的签名或印章以便与合同进行比较。第三,我们需要充分了解业主、分包商和监管人的情况。应收集经审计的财务报告和过去交易记录等信息,分析其盈利能力、偿付能力和运营能力,评估其财务风险和信用状况,并在合同履行期间和企业管理中继续更新。调查信贷是否准时,获取承包商的商业贷款文件并分析合同履行能力。
        2合同谈判阶段
        建筑施工单位应充分考虑合同执行过程中可能出现的各种情况,对整个项目进行风险分析,并在合同中设计和反映对策。在另一方特别不利的条件下,我们应该坚持原则,获得对方的理解,并试图将风险转移给对方。
        主要风险是:这个阶段的合同存在的主要分险是对合同中的主要问题做出了不充分的妥协,没有充足的谈判经验,缺乏相关的技术、法律法规和财务知识,可能对公司的利益造成损害。
        合同风险控制措施是:
        一是在谈判之前,应该收集谈判对手的信息,对对手应该进行了解并相互了解,研究业主的真实意图,以便在项目谈判中获得有利的地位。二是注重合同的核心内容、条款和条件,包括合同违反合同和解决纠纷以及合同修改或终止条件等,必须严格遵守合同中指定的每个条款,确保合同的顺利执行。三是注意担保条件。在评估担保的形式和抵押品的价值时,银行担保、抵押和质押的风险通常最低,第三方信用担保的风险相对较高。资本充足率,寻找足够担保的价值,但不低于合约金额。担保期应延长至整个合同履行期。四是我们必须尊重双方的权利和义务,以防止承包商增加责任和逃避责任。业主应承担或不接受所有者对我们的责任,并尽可能降低风险。
        3合同的设计阶段
        主要风险是:合同的形式不符合国家法定的内容,与国家法律,法规和指令相矛盾或存在重要的遗漏。例如,行政法规将需要投标或更高许可证的主要合同划分为一系列目标金额较小的不重要合同。



        主要控制措施包括:
        首先标准化合同文本。所有合同都是书面的,禁止手写和手工填写以防止操纵合同。如果国家或行业有合同模型文本,要将其作为首选。二是严格制定合同条款。不能使用诸如“可能”、“约”和“左右”之类的不规则术语。这些条款不能相互矛盾,协议必须明确无误。三是合法和合规。合同的内容和性质必须符合国家法律、法规和指令。使用法律形式签署涉及非法目的的黑白合同、分包合同和其他合同,否则合同将使无效。四是合同文本通常由企业家制定,其他部门应相互合作。对于具有复杂法律关系的重大合同或特殊合同,律师应参与筹备工作。
        4合同审计中的风险管理
        主要风险是合同中遗漏了不适当的内容和条款,并且未正确纠正所发现的问题。合同未根据审计师的意见进行更改,从而导致合同中未修正的内容和条款。
        合同风险控制措施是:
        首先审计师应对合同的内容进行全面的审查,同时对合同的合法性、经济性、可行性和严谨性进行全面审查。同时,要综合考虑合同的主题、内容和形式,以及合同内容是否符合经济性的要求。公司和交易对手的利益能够履行合同权利和义务,违反合同责任和争议解决条款要进行明确。其次应该建立一个审查制度,并组织公司的适当合同,审查具有重大影响或复杂法律关系的条约,有关部门应在各自职责范围内提出意见,然后由牵头部门汇总和总结。如果审计意见得到修订,则必须作出书面声明。
        5合同签订阶段
        主要风险是:对方签订合同的方式是非法的或无效的;授权客户超出签订合同的权限,合同盖章管理不当,签署的合同被篡改等。
        合同风险控制措施是:
        首先合同由公司法定代表人或其授权代表签字并签署,如果授权代表签字,则有委托书、授权书、身份证和其他文件必须附在合同上。二是执行严格的印章管理制度。三是采取适当措施防止签署的合同被篡改,可以使用安全标记等。四是禁止用铅笔签字。五是合同的签订应由法人和法定代表人或其代表签字。
        6合同履行和结算阶段
        合同的履行和结算阶段是一个高风险阶段,这个阶段的主要风险是:一方违反合同会导致另一方的损失,出现违约、对方索赔、无工程签证或无效签证,无正面索赔或证明无效。付款不按照合同约定的条款、合同约定的金额、合同约定的期限等。如果不进行严格的管理,合同会出现延迟支付的情况,还有盲目进行支付等。
        合同风险的控制措施是:
        首先,组织部门根据管理部门进行目标承包和风险分析,明确各部门的管理重点,并监督部门管理风险控制现场。其次,负责管理部门应熟悉合同,订立合同分类书,制定详细的业绩计划,严格遵守约定的付款期限设计、付款和提醒。再次应该设置专职工作人员来管理签证、收集信件、通信、电报和其他证据。在设计变更、延长施工期、价格调整等的情况下,应及时处理签证。在履行合同期间必须保证风险意识,并随时向各方提供证据。最后分析合同的风险因素,作为履行合同的一部分,并制定适当的预防措施。对于可预测的风险,我们需要仔细分析,制定具体的预防措施,将其转化为适当的部门和管理人员进行有效的管理,并发布风险控制文件以跟踪发展情况并将风险降至最低。
        结论
        总之,市场经济实际上是合同经济,随着市场经济的逐步深化和建筑市场的逐步完善,合同将发挥更重要的作用。因此建筑公司只有加强自身的合同管理,改善各种合同管理的障碍和风险,才能获得竞争优势。在充分理解意识、招标条件、合同条款的同时,考虑风险管理的成本,谈判以明确合同的内容,并确立有利条款。利用技术、经济和组织制定措施防范合同风险,从而有效进行规避风险和管理索赔,获得良好的经济效益和社会效益。
参考文献
[1]王宝平.关于施工项目成本管理的问题[J].财务月刊,2006,(7).
[2]李济贵.试析项目成本管理[J].财会月刊,2004,(2).
[3]贾孝良.浅谈建筑上的合同管理[J]. 中国科技信息,2005,(24)

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