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摘要：企业的经营活动都是围绕如何提高经济效益这个轴心运转。账上无钱，再好的方法也只能是纸上谈兵。因此，如何合理有效的运用企业资金、提升资金最大利用率、维护企业资金的良性运转是大多数企业迫切需要解决的问题。
关键词：企业；资金管理；问题；对策
一、企业资金管理存在的问题
1.1企业的资金管理方式和方法不科学
企业内部的资金管理制度对于企业而言，是其维持正常运作的根本保障。但是真正在企业资金管理的过程中，还有很多的企业对资金管理制度的建设还不够完善，在有些环节还仍然不够科学和具体。除了资金管理制度不完善以外，资金的管理问题也是频繁出现，比如管理缺乏条理、不规范等。财务部门作为企业资金管理的主导部门并没有对自己的工作完全尽职尽责，因为资金管理工作的相关规定在部门内并没有十分明确和细致的规定，这就导致资金管理难以在企业内得到很好的执行。究其原因还是企业没有完善自己资金管理制度，从而难以使资金真正的在企业内高效运作，这对企业整体管理水平的提升也造成了一定的影响。
1.2管理层的资金管理能力不足、忽略资金管理的重要性
在企业的财务管理中，资金管理处于核心地位，资金管理与会计核算不能等同，有的管理者却恰恰对两者的认知不足，单一的认为资金管理是一收一支，这说明在一些企业中管理者对资金管理缺乏全面深入的认知，那么管理水平也就难以得到提高。企业的管理者主要来自于销售部门或是技术部门的优秀员工，他们对专业的财务管理和资金管理的认知上难免有所不足，因此，他们一般认为销售收入提高了那么企业就能变得更好，或是有的管理者认为企业只要拥有核心技能，那么就能在市场上提高竞争力。这就致使企业把经营重点放到了销售或者是技术方面。
目前，有的企业管理者在不断的实践中也逐渐的认识到资金管理对于企业的重要程度，会派相关人员参与专门的培训，但是这样并不能彻底的帮助企业提高资金管理水平，管理层需要与资金管理人员及时进行沟通配合，才能做出更好的决策，但是有的管理者独断专行，使得资金错配，导致资金的利用率低。
1.3企业的资金管理制度不健全
目前，许多企业的资金管理制度仍然没有从传统的资金管理制度上转变过来，这导致企业的实际经营以及外部市场环境的变化有所脱离或者在某些方面不合适，这使得企业的资金管理和控制存有一定的隐患。企业应该根据自身的实际运营情况和外部竞争者的运营情况灵活的变动资金管理制度，对资金的决策审批流程加以明确的规定，同时设立资金平衡预警的方案，确保资金的安全性以及收益率。
1.4企业的资金资产周转配置不完善
企业的经济活动必然涉及到大量的流动资产和运营资金的使用，其中还包括回收应收账款。但是其中却存在着大量的问题，比如，应收账款不及时，那么这很有可能导致企业的运营出现问题，还有资金的闲置或是短缺的情况在企业现金管理中时有发生，这不利于企业的经营和发展。之所以发生这些问题是因为企业并没有完善的赊销政策，对于账款的催收措施缺乏效率。
二、完善企业资金管理的对策
2.1制定合理收支计划
1.资金回收。应该根据企业销售情况具体制定销售款的收账期。对不同信用等级的客户，使用不同的收账时间限制。定期制定回收计划或方案，督促相关人员及时催收账款，必要时采取适当的激励制度，减少企业坏账和呆账，避免损失风险。
2.资金支出。根据销售的收款时间和资金盈余情况，对支付货款统一安排。对应付账款应按照事先合同约定的规定执行，建立相互信任的赊购关系，或者根据供应商信用等级，对不同级别实行不同的付款期限。
2.2做好采购、库存管理工作，延长付款期限
1.完善采购管理制度。通过学习先进经验，在内部对固定资产采购的申请与批复建立制度，并设置审批权限。根据企业发展现状和财务状况等进行选择供应商，且严格按照企业程序和业务流程来安排采购。建立集约化采购制度，并在实践中逐步完善,加强企业固定资产一致化的管理。
2.加强企业存货管理。企业要对库存进行系统分析，进行库存计划，使库存效益与成本达到最优。加强对库存管理人员的培训，并建立科学的库存管理制度，使其有章可循。根据自身发展需要,建立适合的信息化的库存管理系统，并在实践中不断完善，力争做到零库存管理。
3.延长付款期限。根据商品质保期时间确定采购资金付款期限。对周期比较短的产品，如电脑、打印机等，资金支付期限设置较短。反之，支付较长。或者，根据采购方式确定，比如招标方式或询价方式采购，事先在合同中“固定”，对于竞争性谈判方式采购，可适当放宽采购资金付款期限。
2.3健全资金管理制度，提高管理人员素质
1.健全资金管理制度。第一，建立信息反馈机制。企业内部资金流动要如实的反馈给决策者，以便于其能够第一时间对未来决策或对已出现的失误进行更正。第二，对资金的动向的管理。通过对外部市场和环境的分析，将资金科学合理的分配到相应部门，并对资金实行定额管理，严格控制资金的流入与流出，并核对每一笔交易记录。第三，吸纳国外内的成功经验。企业应该与时俱进，借鉴和引进现代化的高科技，提高企业的资金管理手段。第四，保证资金管理制度的执行。企业的领导者应建立必要的部门对已实施的制度进行考察，同时建立符合实际的奖罚制度，并以身作则，才能发挥制度的最大作用。
2.提高管理人员素质。通过聘请专业人才，对企业内部人员，特别是财务人员，进行定期的、有针对性的基本理论知识和资金管理意识培训。通过提高资金管理人员的业务能力，打造高质量企业的资金管理部门。在过程中可考虑加入考评机制，保证培训卓有成效。只有提升了财务部门的道德素养和专业素质，才能使企业资金管理变得规范。对外部融资，企业可考虑外聘投融资实用型人才。
2.4引进信息化管理
在资金管理方面，企业应适当引入信息化管理。根据本企业情况建立财务管理信息系统和制度，通过信息化网络平台，使资金管理系统化、业务流程高效化，避免人为干预，使企业资金使用情况更加透明，在资源共享的前提下，使企业内部人员能根据平台数据，制定出科学的、精准的判断，提升企业内部的管理效率。
三、结语
伴随我国企业经济发展模式的不断改革和变化，企业资金管理工作的重要性逐步提升。要想在激烈的市场竞争中实现发展，企业应高度重视资金管理工作，这既是现代企业制度建设的要求，也是企业自身发展的迫切需要。完善的筹资、投资、经营活动资金管理体系，可以提高企业的资金管理能力，进一步完善企业的财务管理体系，为实现企业长期健康发展提供有力支持。
参考文献
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