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摘要：随着我国市场化经济的不断发展，我国对外开放程度也不断增加。中国作为进出口量巨大的发展中国家，相应的港口码头企业数量自然也非常多。进出口贸易中港口码头企业是非常重要的贸易往来节点，由于其整体运营规模普遍较大，因此企业整体管理工作存在诸多难点。资金运营管理作为企业核心管理内容，其科学性直接影响了企业效益以及企业未来发展前景。从当前我国港口码头企业资金运营管理情况上来看，我国相当一部分港口码头企业在资金运营管理方面存在很大问题，这其中不仅有该类企业自身特征所致的问题，同时也有企业自身的管理问题。如想提升港口码头企业的整体运营水平，必须在明确资金运营管理问题的基础上采取相应对策。
关键词：港口码头企业；资金运营管理；问题；策略
当前我国经济发展速度较快，对外贸易往来非常频繁，海运作为对外贸易的主要渠道，港口码头则是海上对外贸易的关键所在。目前来看我国港口码头企业的数量并不少，其规模参差不齐，管理水平也千差万别。从当前经济发展形势来看，港口码头企业绝对有广阔的发展空间，但从实际情况上来看，很多此类企业却因管理工作而出现较多问题，其中资金运营管理问题直接影响了企业效益并阻碍了企业的进一步发展。在机遇与挑战并存的现代化中国企业环境下，港口码头企业必须结合自身企业特点来进行有效的资金运营管理，这样才能保障企业有稳定的运营基础以及充实的发展条件。为进一步提升港口码头企业资金运营管理水平，本文将针对相应的企业的资金运营管理问题以及相应对策进行详细分析。
一、港口码头企业资金运营管理存在的主要问题
（一）银行承兑汇票对资金运营有较大影响
港口码头企业面向的很多企业属于原材料、人工、技术投入较大的资金密集型企业，这些企业在进行物资物流的过程中由于货物往往来自于国外且整体货量相对较大，所以往往采取海运走港口码头企业的形式来获取相应货物。而这些企业在与港口码头进行资金往来时由于单纯的现金不能满足全部的成本支出，所以在面对港口码头企业时，这些资金密集型企业往往选择使用银行承兑汇票，而这种汇票兑付的形式会对港口码头企业的资金流动产生比较大的影响，尤其是当前港口码头企业银行承兑汇票交易比例越发扩大。数据研究显示，超9成以上的港口码头解算业务采取了银行承兑汇票的形式，由于比例过高，所以企业本身也承担较大的资金流动风险。这是当前港口码头企业比较常见的资金运营管理问题。
（二）长期融资占比高
从港口码头企业的企业特性上来看，随着现代化码头服务水平及内容的不断提升，任何码头企业想要保持更好的业务量都需要进行作业环境和生产条件的优化，而由于港口码头建设耗资量比较大，所以投入非常高。为了争取更好的市场前景，企业需要不断进行融资。但是从港口码头企业的投资回报周期上来看，其整体周期比较长，不属于短期内可见明显收益的企业，所以其在融资过程中往往会选择长期融资，港口码头企业的长期贷款从申请到下款周期往往也比较长，企业为了抢占市场先机只能以流动资金来贷款，但是这种贷款对于港口码头企业这样收益周期长的企业而言其安全性并不高，一旦企业在某一阶段盈利情况下降并导致资金流量不足甚至是资金链断裂就会导致极高的经营风险[1]。
（三）资金回收不稳定
港口码头投资回报周期长只是其资金运营管理风险之一，从资金回收角度上来看，港口码头企业还存在资金回收风险较高的问题。此类企业由于投资相对比较大，所以在整体运行过程中需要不断追加投资，这就导致企业必须持续进行融资，因此几乎所有的港口码头几乎都存在资本负债率高的问题，但是从整体性上来看这给企业资金回收带来了较多不确定的风险[2]。资金回收时间主要以账期的形式来体现，根据当前对部分港口码头企业的研究分析可知，部分与港口码头企业有交易的企业一再延长平均账期，甚至某些企业其平均账期已经达到6个月以上，这给港口码头企业的资金运营管理带来了很大的影响。相当一部分港口码头企业在这种情况下已经出现了资金周转问题。由于资金回收不稳定而带来的问题是港口码头企业需要注意的重要问题。
（四）资金运营效率较低
很多港口码头企业由于高层管理人员对于企业本身的资金运营管理工作并不熟悉或者说相应的工作人员专业水平比较差，导致了资金运营效率偏低的问题。这个问题对于港口码头企业来讲影响颇大，资金运营效率较高则相当于变相节约整体投入，而且更高的资金运营效率往往还能够加强资金收益[3]。但是如果资金运营效率比较差，各项与实际资金流动有关的工作都会受到较大影响。
资产周转速度在很大程度上代表了企业的资金运营效率，很多港口码头企业在实际运营过程中都存在资产周转速度缓慢，直接资本消耗量偏大的问题，这种情况很影响企业的资金运营管理水平，如果不能很好的解决此项问题，将会给企业未来发展带来比较严重的影响。
二、强化港口码头企业资金运营管理能力的策略
（一）强化应收票据的合理应用
港口码头企业在费用收取的过程中短时间仍将表现出应收票据为主的态势，根据应收票据的周期形式来看，其必然会在一定程度上导致资金运营管理工作受到影响，毕竟其在实际兑付过程中存在一定的时间期限，但是通过应收票据的筹划管理工作仍然能够在一定程度上提升企业资金运营管理水平。虽然不能直接减少应收票据的占比，但是可以通过管理筹划的方式减少财务费用支出。另外企业要从银行方面来进行调整，改善应收票据在资金运营管理工作中的不利影响，充分利用远期头寸来开展融资工作，减少流动资金贷款，减少融资对于资金运营管理工作的影响。此外，为了保障贷款对于企业资金运营管理的调整作用，一定要增加贷款授信额度，这一点可以采取递交保证金的形式来完成[4]。
（二）优化融资结构
很多港口码头企业都面临较大的融资风险，在这种情况下不论是企业自身还是与之有往来的银行都面临较大的运营问题，以当前港口码头企业普遍存在的短贷长用问题来看，银行自身的流动资金贷款应作为短期贷款对外发放，但是港口码头企业由于融资结构不合理，因此长期存在占用流动资金贷款的问题，很多企业在贷款到期后直接选择新贷还旧贷的形式继续占用这部分资金。企业应该重点进行减少成本投入的融资工作，这样才能够进一步提升长期负债在企业总负债中的占比并实现优化企业融资结构的目的[5]。另外企业在融资过程中也要注意融资形式，贸然进行直接融资，企业将面临较大的融资风险，所以可以采取不同的方式来进一步降低融资投入。
（三）提升资金运营风险管控水平
资金流动的预算是降低企业资金运营风险的重要工作，而对于港口码头企业而言，由于企业资本投入相对较大，所以资金运营风险也相对比较大，因此要求企业必须完善相应的资金风险预测体系，而在这一体系中，预算工作应处于核心地位。不论是港口码头企业还是其他企业，资金预算工作水平在很大程度上降低了资金运营风险。资金流预算工作不仅能够有效降低资金运营风险，还能够从整体上提升企业对于资金的利用效率，预防企业因现金流动相关问题而迈入运营泥潭，最为关键的是，好的资金预算工作能够让高层管理人员动态了解当前企业资金流动情况，综合各方意见更好的规避资金运营风险。良好的预算工作对融资、投资等直接影响资金管理水平的内容均能起到良好的辅助作用[6]。
（四）创新资金运营管理模式
时代发展变化之下，港口码头企业的经营模式、经营内容都发生了很大的变化，然而在这种情况下很多企业还保持着旧有的资金运营管理模式，这种情况下管理模式和现实情况不匹配就会出现很多资金管理风险，所以必须创新资金运营管理模式，进一步革新管理思维，分析当前企业的发展思路并结合预期资金流动向来决定相应的资金运营管理模式。从当前信息化企业管理角度来看，智慧资金运营管理应该受到重视，集成更多企业运营数据才能为资金运营管理模式的调整奠定基础，企业各部门均应采取信息化的管理模式，整合企业运营数据，尤其是要重视企业周期性的资金流动变化，结合未来发展规划制定符合实情的资金运营管理模式。
结束语：
本文针对港口码头企业资金运营管理存在的问题及解决对策进行了分析，详细介绍了当前港口码头企业在资金运营管理方面存在的不足，同时也为企业未来发展指出了相应的管理策略。希望能够为相关企业的发展拓宽思路。
参考文献：
[1]刘婷婷.刍议港口企业财务管理策略[J].营销界，2019（34）：229-230.
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[5]魏言村.经济发展新常态下企业资金管理主要风险与内控措施[J].财会学习，2019，000（005）：199-200.
[]李丹阳.港口物流企业财务报销精细化管理创新研究[J].现代营销（信息版），2020（04）：10-11.