（国网山西省电力公司阳泉供电公司 山西省阳泉市 045000）
摘要：本文主要探析电力企业资金管理和财务风险存在的问题、电力企业财务管理中资金管理的重要意义、电力企业财务管理中做好资金管理的主要措施，具体措施包括提高财务管理人员的业务素质、提高资金管理在财务管理中的地位、科学合理地规避资金管理中的风险、实施以防为主和集中管理资金的策略。电力企业领导者和财务管理人员应该根据企业实际情况，合理选择和运用相关资金管理措施。
关键词：企业；资金管理；资金使用
引言
企业对于经营活动的开展，与货币支持密不可分。资金管理以及控制当中存在的风险表现包括：财务管理风险提升、上升的企业经营风险、资金货币机会、增加成本等等。本文针对电力企业资金管理当中的问题进行了详细分析，站在电力企业资金管理模式的精细化角度，对电力企业资金管理模式构建进行了分析和研究。
1电力企业资金管理中的问题
结合当前电力企业的发展情况来看，由于其是国有企业且发展时间较长，因而在长期的资金管理中已经形成了一套资金管理模式。而他们也已经习惯了这种管理模式，因此当前电力企业资金管理过程中的首要问题是管理模式创新性不足。财务管理要求对企业的资金进行科学的管理，传统的管理方式具有一定的局限性；当前的电力企业问责机制不健全，没有形成科学的奖惩机制，企业的财务工作人员对资金管理的重视程度不高。
2加强电网企业资金管理的有效途径
2.1建立科学的资金管理机制
为了防止电力企业资金分散管理风险，应该完善资金集中管理机制，加强整体系统的管理，优化资金管理的环境。电力企业可以构建一套集团账户体系，并充分利用内部结算中心，将电力企业各部门的资金进行统一结算管理，减少中间环节，要实现集中管理，需要完善结算中心与企业各部门的资金信息互通机制，保障企业的每笔流动资金，结算中心能及时、准确的掌握其信息，包括自己的收支情况、周转情况等。集中管理可以促使企业资金的合理配置，实现企业的均衡发展；除建立统一的结算中心之外，企业还应该对企业内部各部门的职权进行细化，保证权责分明，从而形成健康有序的资金流动体系[1]。
2.2健全电力企业资金计划管理模式，细化资金管理层级
电力企业的资金管理不仅要做好全面的计划管理，同时还应该做好其各阶段的计划管理。电力企业需要依托内部资金市场和外部资本市场，通过多措并举资金供应，实现带息负债和融资成本“双降”。其中对于内部资金市场要充分发挥集团账户“实时归集”功能，拓宽市场渠道，做大内部资金市场，最大限度降低外部融资需求。充分发挥内部封闭结算和内部银行月内循环贷款等作用，加强月度融资管控，科学匹配资金供需，最大限度减少外部融资规模。推动精准融资、精益安排，最大限度延缓外部融资进度；对于外部资本市场要建立资本市场跟踪机制，密切研判市场走势，动态调整融资策略，进一步优化融资结构。建立融资利率询价机制，按月实施借款和债券意向询价，将公司信用优势转化为成本优势，有效降低融资成本，同时创新外部融资品种，深化银企合作，高效融入短期周转资金。
2.3加强电力企业的资金预算管理
企业的资金预算管理主要包括企业固定资产的预算管理、流动资金的预算管理、专项资金的预算管理。加强企业资金的预算管理需要按照“以收定支和融资规模最低、时点最优”为原则，保证预算结果的及时性、合理性和必要性。对于资金利用不合理的现象，预算部门应该及时进行反馈，避免造成企业的资金损失，从而实现企业资金的合理流动。为了进一步提升企业预算管理的科学性和高校性，符合当今电力企业的发展要求，应该在资金的预算管理中引入信息化预算管理平台，提升预算效率[2]。
2.4强化资金管理监督考核
为了有效防御电力企业资金安全风险，需要加强对电力企业资金管理工作的监督考核，也就是实现对企业资金的全过程管理，严格规范责任单位与个人的资金管理行为，加强对其行为的奖励与考核。
2.5加强经济核算,提高资金使用效益电网企业的经济建设规划与一般企业的经济计划不同。电网企业的建设和发展，不仅关系着自身的经济利益更关系着广大民众的利益。所以，有时电网企业在进行资金投入是利益性要小于公益性。而这一点特性也要求电网企业在进行资金管理过程中要加强项目过程管理能力，在电网企业投资建设工程项目时，要对项目的订立、设计、施工和决算等环节进行必要的掌控，从而对各环节进行细致的经济核算，在核算过程中，工作人员要做到细致入微，不出现任何差错，保证经济核算工作的准确性，从而对项目的施工和运行做好经济分析，保证电网企业项目安全完工且成本降到最低[3]。
2.6科学合理地规避资金管理中的风险
关于企业债务问题是我国很多企业面临的主要问题，在国家倡导和实施的“三去一降一补”的经济改革中，其中“三去”中的“一去”就是“去杠杆”，主要是降低企业债务、降低企业运营成本、降低企业“融资难”与融资费率等。电力企业由于前期的基础设施建设所耗费的资金量大，后期还需要较高的维护费用，会产生很多贷款，或者依靠贷款进行运营，这不仅会增加企业运营成本，而且还给企业财务带来很多风险问题，所以电力企业需要通过科学合理地规避资金管理中的风险，降低企业经营中的风险。一是应该将服务于社会、承担社会责任与盈利有机地结合起来，在保障为社会工农业生产供应稳定电力能源、提供电力设备的同时，还需要尽可能地优化资金投入，降低企业在建设、运营和后期维护中的成本。二是建立责任归责制度，明确财务人员的权利和责任，让权责更加明确，从而更好地防范财务工作中的风险和更快地处理漏洞，还可以设置专项资金对优秀财务人员进行奖励。三是建立健全监督管理制度，通过有效地监督能够让财务工作更加透明高效，核算更加准确、效率更加高效，避免财务管理中资金管理出现不必要的问题。
2.7合理的集中管理模式，健全组织机构以及工作体系
企业需要将企业资金货币，由之前的管理模式进行更改，将分散管理改革为集中管理。监理企业内部资金结算中心以及撤销企业所属的单位，有在外部银行的开户，需要交由中心统一管理。在总部集中管理之后，支出全部资金。这样，资金的收支权会在总部高度集中。其次，结算中心要做到全面、具体、准确、及时对各部门货币资金的动态收支情况进行掌控，以便对闲散资金进行合理调整，使资金周转的周期加速，同时还需要对决策管理层、财务操作层等进行构建，以便实现自上而下的统一集中管理模式，使企业整体的收支平衡得到实现，避免出现执行沉淀的情况，能够对资金流出进行控制，实现企业针对全部货币资金进行的集中协调、统一管理、合理调控以及监督等等，也可对资金实施动态管理，保障内部资金的流动以及科学配置[4]。
结束语
在对资金使用的合理性给予保障的同时，要将其进行规范化，确保信息公开透明，使资金的规划性有所提升，以便对资金的合理使用给予进一步的保障。同时还需要对资金的流动性给予支持，对资金结构合理安排，使其周转效率得到提升，降低存在的财务风险，利用资金调度的合理性以及有效性，其内部融资的不同融资渠道管理，会将资金机会成本降低，使资金效益提升，获取更多的资金投资回报。
参考文献
[1]张逸南.电力企业资金管理模式浅析[J].财会学习,2019(34):196+198.
[2]左冬梅.电力集团资金管理的困境和对策研究[J].中国集体经济,2019(33):148-150.
[3]于洋,曲珺,尚鑫.适应我国后处理的资金管理模式分析研究[J].价值工程,2019,38(32):27-28.
[4]汪仁林,王文婷,叶芳.电力企业资金管理模式构建分析与研究[J].纳税,2019,13(31):289.