范良春
南平市住房公积金管理中心,福建 南平 354200
摘要：近年来，随着经济的快速发展，各类社会保障制度也越加完善，特别是住房公积金这项住房保障制度的实行，有效满足了各类职工的住房需求，提升职工的住房消费能力，职工在购房过程中，通过公积金低息贷款可有效缓解自身的经济压力，实现住房梦想。随着住房公积金体量的逐年增加，有关的管控措施也日臻完善，但在具体运行的过程中，由于涉及的人员和地域等范围增加，外联的部门越来越多，各种不确定因素的存在以及管理上的漏洞，深入地研究住房公积金仍面临较大的运行风险，需要住房公积金管理中心和有关部门对该风险进行更为深入的研究，才能提供有效的解决方案，防止风险的发生。
关键词：住房公积金贷款；风险管理；内部控制
引言
住房公积金是各单位为职工缴纳的住房保障基金，会直接关系到职工的实际利益。住房公积金贷款一般都是在住房公积金基础上完成的，并且委托银行机构为缴存职工买方贷款提供相应的支持。基于住房公积金贷款帮助条件下，可以有效的缓解缴存职工买房面临的经济压力，并且提供资金保障。然而，基于房地产市场经营规模不断扩大的背景下，住房公积金的数量也显著提升。。
1加强住房公积金管理的重要性
建立和推行住房公积金管理是我国的一项年基本国策，经过多年的实施在住房公积金管理取得了较好的发展，完善对住房公积金的管理是财务管理的一部分，加强住房公积金务管理是一项长期任务，包括公积金存缴、提取、住房贷款、以及公积金的增值，所有要求我们完善住房公积金管理制度，提升住房公积金管理水平，是当前的重要任务。住房公积金制度自建立以来，经过多年的实践，是我国在社会主义市场经济条件下改善城镇居民住房条件的正确途径。但是住房公积金制度在建立和发展过程中，出现了不少问题，需要进一步完善，支持我国住房公积金的健康发展。要统筹规划，尽快建立统一的住房公积金管理信息系统，规范住房公积金运行，对住房公积金运行管理实时监控，要健全监管机构，加强现场检查稽核和对违纪违规行为的查处力度，抓好住房公积金管理法规、政策执行情况的监督，提高监管水平。各级财政部门加强住房公积金的财政监管，建立对住房公积金归集、提取和使用的全过程监督机制，重点加强对住房公积金使用方向、预决算执行情况和财务管理工作的监督。
2住房公积金贷款风险管理及内部控制
2.1强化贷款审核
在贷款审查过程中，经办人员要提高风险意识，提高警惕性，用怀疑的态度认真对待每一笔贷款，对借款人提供的材料能够通过联网核验的要严格核验，无法通过联网核验的，要通过走访调查、材料交叉验证等方式确保材料的真实性，不能一味简化手续，埋下风险隐患。对贷款审批流程进行规范，推动业务受理工作人员彼此之间的交叉审核工作，严格落实多级审批机制，尽可能将贷款风险降至最低。各受委托银行受理公积金贷款人员流动性大，要完善贷款培训机制，定期组织业务培训，针对贷款中遇到的新情况、新问题要及时组织研讨交流会，形成统一认识、统一口径。
2.2规范贷中业务流程，规避操作风险
一是建立贷款审批制度。加强贷款审批控制，建立严密的贷款审批体系，设定严谨的贷款审批流程，针对审批流程中每个岗位的人员均设岗定责，明确各自审批的范围、职责、权限、程序和责任等。二是完善贷中业务操作流程。实行不相容岗位分离，一人不能同时担任相邻两个岗位的职责，贷款受理岗与贷款签约岗不能由一人担任，从人员岗位配备上做好内部牵制。同时，加强贷款业务管理系统建设，将贷款流程在系统中进行设定，未完成审批的贷款不允许发放，未完成担保落实手续的贷款也不能发放，借助信息系统的力量将贷中业务的内部控制做好。三是注重业务培训。日常加强对业务人员的业务培训，确保将业务操作步骤和办理要点内化于心，避免因操作失误在贷款发生风险时处于被动情形。
2.3加强内部控制，将风险管理观念贯穿公积金业务始终
根据相互协调和制衡的原则，建立完善的内部控制及监督机制。一是建立严苛的业务操控与管理权限，构建“人防＋机防＋系统防”的住房公积金资金安全体系，涵盖全流程管控和全员参与，在岗位设置和系统权限分配上，严格实行内部牵制制度，对于不相容的岗位要严格实行分离，部门之间要科学合理地分配权责利，形成相互协调又相互制约的内控机制，通过对住房公积金业务的事前、事中和事后控制监管，形成资金安全的立体防护网。二是严格落实“三重一大”制度，强化集体决策的功效性，在大额资金调动、存放，贷款审批发放等集体讨论决定，依规进行。三是财务管理上要实现日清日结的自动对账功能，实现业务、财务、资金账务的实时联动，防范资金造成的风险隐患。四是做好风险指标的检测和预警工作，各中心根据自身的公积金缴存使用情况、当地房地产市场发展程度、政策和市场动态、供求状况，合理设置风险防控指标，做好相关指标的监测和预警工作，并设置相应的应急预案，切实降低各类风险的发生。五是加强住房公积金与相关职能部门（产权、不动产、税务、民政、公安、工商、社保等）的互联互通和数据共享，建立全国住房公积金中心异地协查机制，通过核查相关数据的真实性，堵塞骗提、骗贷漏洞。
2.4优化流动性风险管理体系
从目前情况来看，各地区住房公积金缴纳数额逐年递增，缴存余额数量多，贷款周期长。所以，加强住房公积金运行和流动性管理是非常必要的，能够让住房公积金在满足贷款调整政策要求的同时，保证资金使用安全。从长远发展角度来说，应该科学匹配缴存量和使用量，保证住房问题得到全面处理。为了满足今后房地产行业发展要求，需要加强风险防范和控制，综合分析利弊，完善住房公积金管理体系，保证各项风险控制在合理范畴内。一方面，通过设置可行性的个贷率、现金流净额变动率、流动性缺口率等参数，科学设定风险管理指标，在管理指标作用下，加强风险防范与控制，降低风险发生率。另一方面，通过建立完善的考核体系，加强内外监管，提高内外控制管理水平，减少流动性风险发生。
2.5密切关注政策和市场动态
做好相应资金的规划调配使用，切实降低市场风险和流动性风险。住房公积金的需求与房地产紧密相关，各中心都应密切关注中央和地方的经济工作会议，及时把握中央和地方各级房地产、金融调控方向、市场动态，结合以往经验，预判当年公积金的归集、提取、信贷走势，合理调配资金走向，确保资金流动性安全。对重大突发事件，如房地产价格的异常波动，业务部门要及时汇报，准确研判并做好专题分析，为科学决策提供依据，切实降低市场风险。
结语
在大部分地区中，住房公积金贷款是职工购房贷款采取的主要方式，住房公积金属于一项惠民政策，在某种程度上能够缓解人们的购房压力。随着社会经济快速发展，市场环境的不断变化，加剧了住房公积金贷款风险出现。为了充分发挥住房公积金作用全力保障改善民生，进一步减少住房公积金贷款风险问题出现，需要从思想意识上，给予住房公积金风险管理工作高度重视，并结合实际情况，加强相应管理体系建设，从根源上强化住房公积金贷款风险管理，减少贷款风险问题出现，保证住房公积金运行安全。
参考文献
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