摘要：伴随着社会经济的不断增长与人们生活质量的提高，推动电力行业蓬勃发展。电力能源行业以建设和运营电网为其核心业务，电力能源行业的发展与国民经济生活息息相关。随着电力能源行业的不断发展，其内部的资金管理问题成为电力能源行业关注的重点。电力能源行业的资金管理主要从两个方面对其进行管理，一方面是对其资金的来源进行管理，另一方面是对企业资金的使用情况进行管理。财务管理是企业健康发展的关键，财务管理的核心是资金管理。
关键词：电力能源行业；资金管理模式；分析
引言
电力能源行业作为国家电网、电站、电力输送的主要经营内容，这几方面的项目经营会对人们生活和行业用电产生一定影响，所以说，其具有较高的社会价值。企业经营发展离不开资金，在电力能源行业中，资金的合理化应用会影响企业发展现状，进而对企业的项目经营产生影响，基于此，有必要对电力能源行业资金安全管理展开详细探究。
1电力能源行业资金管理必要性分析
电力能源行业是我国国有企业的重要组成部分，随着经济的发展，电力能源行业也呈现出不断扩大的趋势，因此重视电力能源行业的财务管理问题便成为发展中不可忽视的问题，企业的资金管理包括资金流动全过程的管理，通过加强企业的资金管理，可以在一定程度上规避企业的风险。电力能源行业与其他企业相比具有资金相对密集的特点，电力能源行业在发展过程中需要采购电力设备、应急抢修物资。涉及电力项目建设的投资所需要的资金相对较大，只有做好资金管理工作，才可以促使各部门之间工作协调，保证电力能源行业的有序进行。电力能源行业加强其资金管理可以促使企业资金的合理有序流动，另外电力能源行业可以根据企业自身的发展情况将企业资金进行优化配置，发挥电力能源行业资金的最大效益，提升电力能源行业的市场竞争力。
2电力能源行业资金管理和财务风险存在的问题
2.1现金流不足，资金使用效率低
现金流不足已成为大多数企业共存的痛点，尤其电力能源行业资金使用集中，分支机构众多，感受更为明显。现金流不足的主要原因是应收账款不能及时追回，存货占用资金过多。电力能源行业基本不存在预收账款，销售模式都是赊销方式，先采购生产、销售，最后再收款并且有相当一段时间的账期，如果下游客户为供电局，则回款相对有保障，如下游客户同为供电局的制造商，则回款难度便会大很多，下游制造商在自身收到款项后会立即将资金投入新项目或者自身扩大经营，而它的上游供应商回款难度加大，一旦发生坏账，企业将不堪一击。
2.2资金管理和监控问题
一些电力能源行业由于没有建立完善的审批制度，或者在执行中未有效执行，导致资金审批中存在一些漏洞或者资金审批流程复杂，这些会导致资金闲置、无法将资金有效运用在经营中，影响企业正常运行。
2.3财务资金预算问题
电力能源行业通常规模较大，在企业改革和财务管理转型等方面会遇到更多的掣肘，比如，表现在财务资金预算上就存在制度不完善、不够科学合理、监督不到位等问题，如资金预算会存在过多或过少、无法有效控制资金流向、无法有效调节资金流动、资金预算执行难度大等，从而导致企业收支不平衡等问题。
3电力能源行业财务管理中做好资金管理的主要措施
3.1提高财务管理人员的业务素质
电力能源行业提高财务管理中的资金管理水平，需要提高财务管理人员的业务素质，这对于有效制定和运用科学的资金管理措施、提高资金管理效果都是具有基础意义的。
在这个过程中，电力能源行业主要应该通过三项措施提高财务管理人员的业务素质:一是招聘更为专业的会计和财务管理人员，从而在扩充中不断提高企业财务管理人员队伍的业务水平;二是对现有财务管理人员进行定期培训，要求他们通过认真参与培训和自主学习不断提高自身业务素质;三是定期进行业务考核和建立长效的绩效考核制度，将分值与薪资待遇结合起来，从而让财会人员以更加积极的态度、更强的责任感参与工作。
3.2建立科学的资金管理机制
为了防止电力能源行业资金分散管理风险，应该完善资金集中管理机制，加强整体系统的管理，优化资金管理的环境。电力能源行业可以构建一套集团账户体系，并充分利用内部结算中心，将电力能源行业各部门的资金进行统一结算管理，减少中间环节，要实现集中管理，需要完善结算中心与企业各部门的资金信息互通机制，保障企业的每笔流动资金，结算中心能及时、准确的掌握其信息，包括自己的收支情况、周转情况等。集中管理可以促使企业资金的合理配置，实现企业的均衡发展；除建立统一的结算中心之外，企业还应该对企业内部各部门的职权进行细化，保证权责分明，从而形成健康有序的资金流动体系。
3.3完善预算管理体系
要做到完善的预算管理体系，就必须成立专门的预算管理部门，科学的编制预算，合理的配置资金资源，达到保障资金管理的目的。预算编制工作需要结合企业自身的经营目标、年度计划、现有资金状况和项目进展情况，再综合资金流入部门和流出部门的预测，由预算管理部门汇总形成资金预算初稿，通过企业各部门参加的会议组织讨论，评审通过后方可执行。资金预算必须根据企业经营计划细分到年度、季度、月度资金预算，年度资金预算必须与年度经营计划相匹配，以支撑各期及年度经营计划的完成，月度资金预算则需要考虑业务的轻重缓急，区别对待。同时要把日常资金预算与项目资金预算进行分离，日常资金预算侧重于日常经营活动，而项目资金预算则是针对企业开展的重要项目进行的，如采购大型固定资产、扩建生产线项目或筹资活动等。项目资金预算要与项目开展进度相结合，做到专款专用，防止挪用项目资金，并且将项目贷款和项目还款纳入项目资金预算管理中。另外，在预算管理执行中，要建立预算管理监督制度，明确预算的执行规范和变更条件，不得随意更改，保障预算管理得以有效实施。最后，实行全面预算管理制度，就必须配套建立预算考核机制，通过考核规范预算管理中的问题。
3.4保障现金流，提高资金使用效率
资金管理的目的就是盘活资金，保障资金的安全性、流动性和效益性，而加强应收账款和存货管理就是盘活资金的一项重要措施。如果应收账款及时追回，存货积压减少，则资金占用程度将大大降低，现金流得到及时的补充，资金的使用效率也将大大提高。加强应收账款和存货管理就是减少应收账款和存货去库存，那么如何才能做到呢？减少应收账款就需要建立科学的客户信用管理机制，提高产品质量，改变业务人员的薪酬制度；而去库存则需要加强采购链的管理，仓储管理制度以及生产流程的管理以实现零库存的目标。应收账款和存货得到有效控制，结余出的资金就可以再度投入日常经营或投资活动，资金的安全、现金流、使用效率将得到显著提高。
结语
综上所述，对于电力能源行业财务管理中的资金管理，电力能源行业应该认识到资金管理和财务风险存在的一些问题，比如资金周转和资金预算问题等，还需要认识到财务管理中资金管理的重要意义，并通过提高财务管理人员的业务素质、提高资金管理在财务管理中的地位、科学合理地规避资金管理中的风险、实施以防为主和集中管理资金的策略，提高资金管理水平。
参考文献
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