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铁路运输企业资金安全管理与风险防范

发表时间：2021/6/17 来源：《基层建设》2021年第6期作者：张雪融

[导读] 摘要：资金是企业稳定发展的基础，同时也是企业实现可持续发展重要保障，因此必须及时加强对企业资金的严格管控，保证资金流动的安全性和合理性，为各个部门工作的有序进行奠定基础，这也是时代发展对铁路运输企业提出的基本要求。

        中国铁路呼和浩特局集团有限公司呼和浩特工务段内蒙古呼和浩特市 010050
        摘要：资金是企业稳定发展的基础，同时也是企业实现可持续发展重要保障，因此必须及时加强对企业资金的严格管控，保证资金流动的安全性和合理性，为各个部门工作的有序进行奠定基础，这也是时代发展对铁路运输企业提出的基本要求。基于此，本文在分析加强资金安全管理和风险防范的重要意义的基础上，对铁路运输企业资金管理存在的安全问题进行了探讨，并提出相应的分析防范措施，以供相关的工作人参考借鉴。
        关键词：铁路运输企业；资金安全管理；风险防范
        1加强资金安全管理和风险防范的重要意义
        随着市场经济的发展，铁路运输企业日益重视资金安全管理，建立了资金安全管理制度，企业财务管理制度得到完善。但是，目前的资金安全管理制度仍然受传统管理观念和传统管理模式方式，难以对庞大的资金进行有效管理，制约了铁路运输企业的发展。加强资金安全管理和风险防范可以促进经济行为更加规范，一方面铁路运输企业制定出切实可行的内部控制制度，使资金使用更加规范化合理化，有效规范财务行为，降低财务风险；另一方面，铁路运输企业在加强资金管理的过程中，可以更好的提升资产利用率，促进全面经济效益的提升。
        2铁路运输企业资金管理存在的安全问题
        2.1资金安全意识不足
        部分铁路运输企业并不重视企业内部的资金安全问题，对资金的风险防范意识也比较薄弱，没有深刻的意识到企业资金的安全问题影响着企业的生产经营的正常运作，使企业的资金存在着较大的安全隐患。铁路运输企业的资金存在着收付的额度较大等特点，因此时常会发生诸如投资的资金无法得到相应的回报、不能及时的收回应该收到的账款、企业内部的运转资金不足等问题，时时刻刻威胁着铁路运输企业的资金安全。而且，在很多铁路运输企业中存在着下级的经营单位在缺乏充足的活动周转资金时向上级申请调剂资金等现象。如果下级单位无法及时的将资金返还给相应的上级单位，将会导致企业无法有效控制资金安全管理，使铁路运输企业的可用资金不足，造成一定的安全风险。
        2.2资金预算工作与实际情况联系不紧密
        在实际资金预算的有关信息和实际情况的联系不够紧密主要体现在，例如对工作量，消耗定额等内容的核实不准确，由于不熟悉设备实际运行状况，因此导致了所编制的资金预算与实际存在较大出入，影响预算执行的现象发生。例如在预算编制过程中，某铁路运输企业财务工作人员未严格执行预算，未能对预算工作进行科学的考核和动态分析，因此出现超预算情况，使得资金预算工作形同虚设，同时带来了资金风险。
        2.3企业内部资金管理不规范
        由于目前的铁路管理体制等诸多方面因素的限制，真正享有资产权益的并不是各个铁路运输企业。尽管作为铁路资产的管理使用者，但是企业的市场主体地位并没有得到有效的落实，从而导致了市场收益分配不合理等问题。这大大影响了铁路运输企业的积极主动性，使得目前许多企业内部的管理不够规范，只重视铁路运输的安全问题，而忽视企业内部资金的安全隐患等问题。而且，目前的铁路运输企业的运营模式都是自上而下的预算管理模式。直接导致了企业内部的资源配置不合理，相关部门对企业实际运营的预算投入和产出分析无法正常展开，以及企业对项目的重复投资等问题，造成了资源的浪费，使企业的周转资金短缺，造成资金安全隐患。另一方面，有些铁路运输企业的部分财务人员的职业道德水准和专业素质达不到应有的水准，企业内部的管理机制并不健全等问题都给企业的资金安全带来了风险。这就需要铁路运输企业的管理人员加强对企业资金安全的管理，防范资金安全风险。

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        2.4企业在生产经营中的资金使用率较低
        由于铁路运输企业内部存在经营管理的职责分工并不明确等问题，导致了企业内部只有很少的一部分职责相关人员考虑企业资金资源节约等问题，剩下的大部分管理人员缺乏必要的资金安全风险防范意识。从而导致了铁路企业在成本上明明十分紧张，但是在实际的生产经营中资金的利用效率却非常低下，经常发生重复投资，资源浪费等问题。
        3铁路运输企业资金风险防范措施
        3.1增强资金安全防范意识，及时掌握资金安全风险信息
        铁路运输企业应该重视宣传防范资金安全风险的重要性，并制定相关的制度、措施，要求企业内部所有员工充分认识到资金安全的重要性。并且铁路运输企业应该要求相关部门和相关工作人员对企业的实际生产经营的预算进行认真负责的评估，保证在实际生产经营过程中资金的使用额度处在可控范围之内，保障资金的利用效率，并严格界定企业内部各部门对资金安全所负的责任和义务，实现企业内部责任落实到个人。另外，铁路运输企业应该利用高科技的技术、设备和人才，对收集到的资金安全风险信息进行及时、准确的处理和分析，并构建资金风险管理的信息系统，以便于企业及时掌握资金风险信息，实现对资金安全风险的防范。
        3.2实现资金预算和实际情况的紧密联系
        针对目前在某些铁路运输企业存在的预算管理水平不高，责任心不强，对自身工作不重视等等问题一定要及时引起管理高层的注意，并采取有效措施予以完善。如要求预算工作人员自觉学习现代化技术，全面掌握资金预算工作的标准流程以及注意事项，积极采用合理有效的方式，从而不断提升人员专业水平，实现人员端正自己的预算态度，提高对资金安全管理工作的高度关注。另外定期组织人员培训，同时在培训前及时制定合理详细的《铁路运输企业资金预算专业培训计划》，以此保证培训工作的有序进行，加强人员之间互动，比如要求员工积极探讨在资金预算过程中遇到的难点以及重点，有助于人员互相学习，相互促进，有效提高人员的资金预算管理水平，强化企业资金管理，提高资金使用效益。
        3.3加强对资金安全管理机制的不断完善
        出现的资金问题主要是因为管理制度不够完善，未能有效执行，所以必须及时建立完善的资金管理机制，在制度制定过程中要从企业实际发展情况出发，针对企业目前资金管理工作实际状况及时制定合理、科学的《铁路运输企业资金安全管理标准》，对每项运营环节进行严格管理，有效避免资金管理机制制定的盲目性，以此积极推动企业稳定发展，避免资金管理漏洞以及盲区出现，为防范资金风险工作奠定基础。
        3.4强化资金集中使用管理
        相关的管理人员必须充分认识到资金集中使用的必要性以及紧迫性，及时构建网络化资金支付平台，同时对企业目前资金管理工作进行科学分析和研究，实现对资金管理的全面改革。另外还将资金主要管理权交给下个层次的负责部门，更好的实现企业资金的科学管理，在此过程中时刻坚持权责明确原则，确保每个部门、人员都能够尽职尽责，也就是将资金管理及时归类为哪个层次，哪个人员，有助于明确职责、落实责任，实现资金统一管理。与此同时要加大对资金管理工作的监督力度，比如制定资金内控监督制度，有效保证资金使用以及流转的合理性，也可以将自身监督职能得到充分发挥，及时纠正资金管理过程中不规范的做法，通过建立科学有效的资金流转管理体系，确保企业资金安全管理工作的制度化和规范性，保证营运资金使用的高效性，最大程度避免资金风险发生。
        4结束语
        资金安全管理和风险防范是铁路运输企业获得良好发展的关键，其为铁路运输企业顺利实现经营管理目标提供了保障。因此对铁路运输企业资金安全管理与风险防范进修探讨具有十分重要的现实意义。
        参考文献：
        [1]谢秀琴.铁路运输企业资金安全管理与风险防范措施分析[J].现代经济信息，2017（33）：214.
        [2]王正光.试析铁路运输企业资金安全管理与风险防范[J].现代经济信息，2017（28）：170-171.